Вклад наличными на счет организации проводка по кассе и банку
Каждое предприятие в ходе ведения хозяйственной деятельности сталкивается с использованием наличных средств, будь то выплата заработной платы сотрудникам через кассу, выдача наличных под отчет или оплата за товары и услуги. В статье мы расскажем о тонкостях учета кассовых операций, а также рассмотрим типовые проводки по кассе.
Примеры проводок по кассе: выплата, поступления, инкассация, излишки и недостачи
В соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40 предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.
Взнос наличными в банк проводки
Учет безналичных и наличных операций ведется с помощью счетов 50, 51, 52, 55, 57. Это активные счета с увеличением оборота по дебету, уменьшением – по кредиту. Аналитика используется для достоверного формирования данных по кассовым точкам организации, открытым расчетным/специальным счетам, видам денежных документов и эквивалентов. Основные бухгалтерские проводки по учету денежных средств собраны в таблице № 1.
Учет денежных средств – проводки
В этой статьи разберем, как ведется бухгалтерский учет кассовых операций (наличных денег) и безналичных денежных средств на предприятии, а для этого рассмотрим два счета: 50 Касса и 51 Расчетный счет. Первый предназначен для учета наличных денег, второй — для учета безналичных денег. Проводки по кассовым операциям и по движению безналичных денег вы найдете ниже.
Счет 50, 51
Проводка по кассе на розничную выручку или, что то же самое — оприходование выручки в кассу (проводка), может быть и напрямую со счетом 90 «Продажи», ведь вести учет расчетов с розничными покупателями на счете 62 нет необходимости, т.к. оплата и отгрузка производится одновременно:
Проводки по счету 50
Кт 476 (03—05) «Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов — физических лиц».
Срочные вклады граждан по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиками переносятся на открытые им счета «до востребования»:
Кт 42301 «Депозиты физических лиц» («до востребования») Дт 423 (02—07) «Депозиты физических лиц» (срочные), или
Дт 40817 «Прочие счета — физические лица» Начисление процентов по вкладам и депозитам Начисление процентов по депозитным (вкладным) операциям отражается в бухгалтерском учете следующей проводкой:
Дт 70606 «Расходы»
Кт 47411 «Начисленные проценты по вкладам и привлеченным средствам физических лиц»
Кт 47426 «Обязательства по уплате процентов». При выплате процентов по депозиту юридическому лицу делается проводка:
Дт 47426 «Обязательства по уплате процентов»
Кт 405—408 «Расчетные счета клиентов—юридических лиц» или
Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» (если юридическое лицо имеет расчетный счет другом банке). При выплате процентов по вкладу физическому лицу наличными деньгами через кассу банка:
Кт 47411 «Начисленные проценты по вкладам и привлеченным средствам физических лиц»
Кт 20202 «Касса кредитных организаций». При выплате процентов физическому лицу в безналичной форме возможны следующие проводки:
а) Дт 47411 «Начисленные проценты по вкладам и привлеченным средствам физических лиц»
Кт 42301 «Депозиты физических лиц» («до востребования») — при истечении срока вклада и закрытии счета;
б) Дт 47411 «Начисленные проценты по вкладам и привлеченным средствам физических лиц»
Кт 423 (02—07) «Депозиты физических лиц» (срочные) — при капитализации процентов, т.е. если проценты причисляются к вкладу.
Основные бухгалтерские проводки при проведении депозитных операций
Деньги сверх лимита могут храниться только в том случае, если они предназначены для выплаты персоналу зарплаты, а также социальных выплат, при этом они могут находиться в кассе предприятия 3 дня, в эти 3 дня следует также включить день, когда получены деньги в банке. Также деньги могут остаться, если кассовые операции в организации выполнялись в выходной или праздничный день, когда нет возможности сдать эти деньги в банк.
Бухгалтерский учет кассовых операций (счет 50 Касса)
Попробуйте так Прибавилось у банка в кассе (прибавились активы банка) и сразу при этом уменьшились те же активы банка на ту же сумму ибо у банка возникло кредитное обязательство (как бы, очень образно, банк взял на эту сумму кредит беспроцентный) и таким образом лично для себя в безграничное пользование банк ничего не получил, несмотря на купюры в кассе ибо столько же он должен вернуть юр лицу
Обясните it-шнику вопрос по проводкам пополнения текущего счета через кассу
Операция по выдаче наличных средств из кассы компании для их перечисления на р/с банка сопровождается оформлением расходного кассового ордера. Для зачисления рублей используется счет 51. На следующий день после выполнения операции финансовое учреждение обязано выдать выписку, отображающую проводку.
Внесение наличных на расчетный счет проводки
Наиболее простая операция по кассе – это снятие наличных денежных средств по чеку с расчетного счета. Данная операция формирует одновременно проводку по кассе и расчетному счету. Так, если получено в кассу с расчетного счета, проводка по счету 50 будет следующая:
Проводки по счету 50
При сдаче денег в операционном отделе банка кассиром заполняются объявление на взнос наличными, квитанция и ордер. Объявление на взнос наличными остается в банке, квитанция выдается банковским работником на руки лицу, внесшему наличные на расчетный счет, в подтверждение получения данной суммы. Квитанция сдается в бухгалтерию, где хранится вместе с расходным ордером и копией листа кассовой книги. При выдаче бухгалтеру (кассиру) выписки с расчетного счета к ней прилагается ордер как документ, подтверждающий зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия.
Сдача наличных денежных средств на расчетный счет
На основе анализа результатов проведенных налоговых проверок налоговики сформировали перечень распространенных нарушений законодательства о налогах и сборах (информация ФНС России от 20 июля 2020 г. «Характерные нарушения законодательства о налогах и сборах, выявленные в ходе проведения налоговых проверок”).
Поступление денег на расчетный счет проводка
Счет 50 бухгалтерского учета — это активный счет «Касса», служит для учета движения наличных средств в кассе предприятия, контроля за их поступлением, расхода и целевым использованием. Рассмотрим с какими счетами корреспондирует 50 счет, а также типовые проводки по счету 50 на примере операции выдачи наличных средств из кассы в подотчет для оплаты услуг контрагента.
Счет 50 в бухгалтерском учёте: типовые проводки, примеры
Однако нужно учитывать следующее: в соответствии с Рекомендациями по разработке признаков выявления и определению признаков необычных сделок, утвержденными приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 (в ред. от 09.01.2014), к их числу отнесено многократное внесение учредителями (руководителями) денежных средств для пополнения оборотных средств организации.
Проводка взнос наличными на расчетный счет
Из сказанного вытекает рекомендация формировать строку по поступлению денежных средств из кассы всегда, за исключением случаев, когда это поступление является единственным движением по расчетному счету в этот день. В этом случае и саму выписку можно не формировать.
