Как получить уведомление на возврат ндфл иностранцу если перешел с другой работы

Высококвалифицированные специалисты-иностранцы по умолчанию платят НДФЛ в размере 13% вместо 30% с заработной платы, но это не дает им права на получение налоговых вычетов. Другие виды доходов облагаются 30% размером налогов. Любые иностранные граждане могут получать вычеты только если уже являются резидентами страны с наличием подтверждающих документов. Это происходит вне зависимости от того, ведется ли трудовая деятельность по патенту или по разрешению на работу.

НДФЛ по патенту иностранцу и все особенности его начисления

Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:

  • первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
  • второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит ежемесячный авансовый платеж НДФЛ по патенту.

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды.

Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2020 году

Уведомление о подтверждении права на уменьшение налога за 2020 год поступило из ИФНС в декабре 2020 года. Бухгалтер «Трейда» уменьшил НДФЛ за декабрь и задним числом пересчитал НДФЛ за ноябрь. В итоге ноябрьский налог стал равен 1 200 руб.(5 200 — 4 000), а декабрьский налог — 1 850 руб.(5 850 — 4 000).

Что должен сделать бухгалтер компании, в которой работает иностранец из «безвизовой» страны

Обратите внимание. Иностранный гость вправе получить подобный вычет лишь на одном месте работы. В том случае, если гражданин трудоустроен в нескольких местах, он должен предоставить на основное место работы справку о том, что он не использовал право возврата налога у других работодателей.

Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту: специфика процедуры

Отметим, пункт 10 статьи 13 Закона № 115-ФЗ обязывает иностранного гражданина, трудящегося на территории РФ, иметь полис ДМС. При этом не уточняется статус такого иностранца (временно пребывающий, постоянно или временно проживающий). Можно предположить, что договор платного медобслуживания (как и полис ДМС) необходимо заключать в отношении всех иностранных работников. Однако постоянно и временно проживающие на территории РФ иностранные граждане подлежат обязательному медицинскому страхованию (п. 1 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»).

Работники-иностранцы: регулирование труда, НДФЛ и взносы по-новому

Иностранец работает по патенту: с января по август оплачивал патент, так же удерживался НДФЛ. В августе из налоговой получено уведомление о возможности зачета патентного платежа в счет НДФЛ. В итоге получили, что с января по август суммы удерживались дважды, как правильно оформить возврат излишне уплаченного НДФЛ?

Обратите внимание =>  Должность директора в ип трудовой договор

Возврат излишне уплаченного НДФЛ, иностранцу работающему по патенту

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды. Поэтому работодатели, у которых трудятся иностранные граждане, могут помочь своим сотрудникам значительно снизить расходы и помочь сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам.
Подробнее о процессе возмещения НДФЛ мы расскажем ниже.

Заявление на возврат ндфл иностранцам работающим по патенту

То есть налог, который вы удержали у работника до получения уведомления из ИНФС, можно считать излишне удержанным. Пересчитанную сумму вы вернете работнику только в безналичной форме (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК РФ). Реквизиты счета для перечисления работник должен написать в заявлении о возврате НДФЛ. Налог можно вернуть сотруднику за счет сумм, которые компания удержит у других работников (письмо Минфина России от 18.10.13 № 03-04-06/43608). То есть следующий налог, который фирма платит с доходов работников за февраль, уменьшите на ту сумму, которую возвращаете иностранцу.

Возврат удержанного НДФЛ иностранцу на патенте

Раздел 1, в котором приводятся обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала налогового периода, заполняется для каждой из ставок налога. Доходы иностранных граждан, привлеченных к трудовой деятельности на основании патента, облагаются по ставке 13% вне зависимости от того, являются ли они налоговыми резидентами РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ). Поэтому данные по таким иностранным гражданам приводятся в разд.
1 вместе с другими сведениями о доходах физических лиц, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. В разд. 1 есть строка 050 «Сумма фиксированного авансового платежа», в которой отражается обобщенная по всем физическим лицам — иностранцам с патентами сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного НДФЛ по их доходам с начала налогового периода.

Как заполнить 6ндфл при наличии иностранцев на патенте и возврата ндфл

Для вычетов не важно, есть у иностранца патент или нет. Хотя доходы иностранцев с патентом облагаются НДФЛ , вычеты им положены, только когда они станут резидентами. Если иностранный сотрудник пробыл на территории России , весь доход с начала года облагается по ставке на основании пункта 1 статьи 224 НК РФ. А значит, работник получает право на вычеты. Предоставить их надо за все месяцы. Чтобы получить вычеты, иностранец должен написать заявление и принести свидетельства о рождении детей. Если документы на иностранном языке, их надо перевести и заверить перевод у нотариуса.

Обратите внимание =>  Медосмотр для работников образования пройти москва 2020

Как получить уведомление на возврат ндфл иностранцу если перешел с другой работы

Документ состоит из двух разделов: самого заявления и сведений о налогоплательщике, претендующем на уменьшение исчисленной суммы НДФЛ. В первой части в обязательном порядке указывается наименование организации или ФИО физлица-работодателя (отчество указывается только при его наличии). Во второй – ИНН иностранца, его ФИО, дата рождения и паспортные данные (или реквизиты иного документа, удостоверяющего личность).

Разработана форма заявления на возврат уплаченных авансов по НДФЛ для иностранцев, работающих по патентам

В том случае, когда иностранный специалист (нерезидент) выполняет свои обязательства за границей (в том числе в российских представительствах), все полученные суммы от такой деятельности будут считаться доходом от источника, что находится за рамками РФ.

Сколько процентов НДФЛ с иностранцев в 2020 году

В течение 10 дней после того, как данное заявление будет получено специалистами налоговой, они обязаны выслать требуемое уведомление. Причем прежде чем его отправить налоговики должны удостовериться в том, что у ФМС существует доказательство заключения трудового договора между иностранцем и российским предприятием, а также в том, что также уведомление в отношения данного человека еще никому не высылалось. Как оформить заявление и передать его в налоговую Заявление пишется строго по образцу, разработанному и утвержденному Федеральной налоговой службой.
Бланк включает в себя сведения о работодателе и иностранном работнике, а также налоговой инспекции, в которую подается заявление, а вот размер НДФЛ в нем не отмечается.

Заявление на возврат ндфл иностранцам работающим по патенту

Предположим, что «патентщик» был принят на работу с 1 февраля 2020 г. с окладом 45 000 руб. (в Россию прибыл 15 января 2020 г.). Патент он приобрел на 11 месяцев (с февраля по декабрь 2020 г.). Фиксированный авансовый платеж по НДФЛ он уплатил в размере 46 200 руб.
В марте 2020 г. организация получила уведомление налогового органа, подтверждающее право уменьшать НДФЛ мигранта на фиксированные авансовые платежи. Соответственно, в феврале компания должна уплатить в бюджет НДФЛ без учета уменьшения на фиксированный аванс в размере 5850 руб. (45 000 руб. x 13%). А начиная с марта производится «вычитание».
С июля 2020 г. «патентщик» приобретает статус налогового РФ и заявляет свое право на применение вычетов по НДФЛ на своих двоих несовершеннолетних детей. «Детские» вычеты ему должны быть предоставлены с февраля по июль 2020 г., поскольку в августе его доход превысит 350 000 руб. и с этого месяца «детские» вычеты уже не предоставляются.

Обратите внимание =>  Если потерял бланк временной регистрации

Возврат ндфл по патенту

Опишу на словах мои действия в программе:
1. с апреля по июнь был исчислен и перечислен НДФЛ в сумме 5070р, 01.08.2020 получаю уведомление и в программе ввожу авансовый платеж по НДФЛ, т.к. за июль еще не начислила з/п, то зачет авансов стал происходить с июля по декабрь м-ц.
2. 25.10.2020г в программе создала документ «НДФЛ возврат налога» за апрель-июнь в сумме 5070р и эту сумму выдала по платежной ведомости. В расчетной ведомости за октябрь все встало хорошо, а вот в регистре по учету НДФЛ непонятно (суммы возвращенного НДФЛ 5070р отразились в таблице «Удержано налога» датой удержания 25.10.2020г)
Регистр по НДФЛ
таблица «Исчислено налога»
30.04 1690
31.05 1690
30.06 1690
31.07 1690
31.08 1690
30.09 1690
31.10 1859
30.11 1859
31.12 1859
таблица «Зачтено авансовых платежей»
31.07 1690
31.08 1690
30.09 1690
31.10 1859
30.11 1859
31.12 1859
таблица «Удержано налога»
30.04 13.05 1690
30.04 25.10 1690
31.05 15.06 1690
31.05 25.10 1690
30.06 15.07 1690
30.06 25.10 1690
таблица «Возвращено излишне удержанного налога»
Апрель 25.10 2020 1690
Май 25.10.2020 1690
Июнь 25.10.2020 1690
таблица «Перечислено налога»
Апрель 13.05 1690
Май 15.06 1690
Июнь 15.07 1690
Откуда подхватывает даты и суммы в таблице «Удержано налога»? Правильно ли это?

ТЕМА: Перерасчет НДФЛ иностранца на патенте