Правила оформления налогового вычета за лечение

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Правила оформления налогового вычета за лечение». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected], письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Так, в 2019 году за оплаченное сыну дорогостоящее лечение мужчине будет предоставлен возврат в размере 39 тыс. рублей. Право на налоговый вычет по указанным издержкам будет использовано в полной мере, вероятный к получению остаток не перенесется на следующий год.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).

Исходя из затрат, возврат налога по «обычному» лечению составит 65 000 *13% = 8450 руб. Операция для второго ребенка является дорогостоящим видом лечения, поэтому вычет на нее распространяется в полном объеме и к возврату предполагается: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Общая сумма возврата НДФЛ составляет, таким образом, 47 450 руб. Поскольку П. в качестве подоходного налога в 2017 году заплатил больше этой суммы, ему вернется вся сумма в рамках социального налогового вычета.

О получении документов следует озаботиться еще на этапе приобретения путевки. Если вы покупаете ее в турагентстве, уточните, кто должен предоставлять договор с санаторием, а также копию лицензии (чтобы после возвращения не бегать и не искать, у кого находятся эти документы). Важно, расписана ли в договоре с турагентством стоимость составляющих путевки – питание/проживание/лечение. Если указана только общая сумма, вычет не предоставят, пока вы не конкретизируете, какая часть денег пошла на лечение. Чеки и квитанции на дополнительные медуслуги (а часто и на основные) выдаются уже на месте, в самом санатории.

Способ №1. Возврат налога через ИФНС

    граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ; продолжающие работать пенсионеры; иностранцы, проводящие в РФ более 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ; родители или опекуны несовершеннолетнего пациента.

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Рецепт (форма 107/1-у)

При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов?

  • Да, лечение зубов относится к медицинским услугам, по которым предусмотрен налоговый вычет. При этом стоматологические услуги могут быть стандартными и дорогостоящими. Так, опломбирование и протезирование зубов относится к стандартному лечению, а установка имплантов – к дорогостоящему.

Оба способа получения вычета имеют свои плюсы и минусы. При оформлении компенсации через ИФНС вы сможете вернуть причитающуюся вам сумму целиком, кроме того, не потребуется дополнительно обращаться к работодателю. Зато во втором случае вы можете не ждать окончания года и начать получать вычет сразу же после оплаты лечения.

Получение вычета у работодателя

Если вы оплачиваете лечение для себя или близкого человека, вам тоже положен налоговый вычет. Это значит, что вы сможете вернуть тринадцать процентов от стоимости лечения – конечно, при условии, что из вашей зарплаты ежемесячно удерживается НДФЛ.

Если гражданин по каким-то причинам не может явиться лично, документы могут быть переданы через доверенное лицо, чьи полномочия должны быть подтверждены нотариальной доверенностью. В отдельных случаях допустимо предоставить доверенность, заверенную не нотариусом, а иным должностным лицом, например главврачом лечебного учреждения.

  1. Копия идентифицирующего документа (паспорта).
  2. Декларация по форме 3- НДФЛ.
  3. Справка по форме 2-НДФЛ, заверенная работодателем. Если гражданин работает в нескольких местах по совместительству, потребуется предоставить отдельную справку с каждого отдельного места работы.
  4. Заявление.

Размер компенсации

Таким образом, фактически за один год возможно вернуть не более 15600 рублей (13%*120000). При этом максимальная сумма возврата комбинируется из всех возможных налоговых вычетов, положенных налогоплательщику, включая учебу, страхование.

При получении вычета за лекарства кассовые чеки на медикаменты обязательны. Если в кассовом чеке не указано наименование препарата, то необходимо также получить в аптеке товарный чек, где было бы написано, какое лекарство куплено, в какой дозировке, указаны количество и цена.

Вычет предоставляется в том году, в котором прошла оплата медицинских услуг – не нужно дожидаться окончания года. С заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не возместится расчетная сумма НДФЛ (13 процентов от стоимости лечения) или не закончится год. Т.е. возврат денег будет осуществляться частями. Сокращается также список документов для налогового вычета за лечение (об этом ниже).

Документы для налогового вычета за лечение

  • заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за лечение,
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
  • договор с медицинским учреждением (копия),
  • лицензия медицинского учреждения (копия),
  • чеки, др. платежные документы (копия),
  • рецепты на лекарства (оригинал),
  • документ, подтверждающий родство и/или заключение брака в случае получения вычета за родственника (копия свидетельства о браке, свидетельства о рождении).

Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.

О вычете простыми словами

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

Как получить вычет за лечение

Гораздо разумней было бы поступить наоборот. Сначала полностью использовать свое налоговое право на возврат по категории социальных вычетов, а на оставшуюся сумму получить деньги по имущественному вычету.

Таким образом, на соцальный вычет за медуслуги могут претендовать все наемные труженики. В их число включаются лица, работающие в рамках гражданско-правового договора. Индивидуальные предприниматели могут подать заявку в том случае, если платят НДФЛ (налог с доходов физических лиц).

Алгоритм оформления преференции

  • паспорт гражданина РФ;
  • заполняются за отчетный период (в 2019 году за 2018):
    • декларация 3-НДФЛ (скачать пример заполнения);
    • справка о доходах с места службы, которое человек занимал в отчетном периоде, по форме 2-НДФЛ (скачать образец);
  • договор с клиникой;
  • справка о полученном лечении с соответствующим кодом (объяснение выше);
  • рецепт по форме 107/1-у, если приобретались лекарства.

Этап 2: подаем документы в налоговый орган

  • документы для налогового вычета за лечение следует собирать заранее, заботясь о соблюдении формальностей;
  • услуги нужно получать на официальной основе, с подписанием договора;
  • требовать возврата можно только за лекарства и манипуляции, перечисленные в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.01 (далее — Перечень).

Необходимо сделать налоговые вычеты на лечение зубов? Какие документы пригодятся гражданину при подобных обстоятельствах? Если исключить все ранее перечисленные бумаги, то в целом список всего необходимого не такой уж и большой. Достаточно заранее подготовиться к подаче заявления.

Единственным недостатком является то, что документы на налоговый вычет на лечение зубов придется собирать для каждого года отдельно. Не совсем удобно, но это лучше, чем подавать ежегодно отдельные запросы.

Где оформлять

Если точнее, то право на налоговый вычет (любого типа) предлагается тем, кто платит подоходный налог 13%. При уплате 9 или 15 процентов в том или ином налоговом периоде, право на воплощение задумки в жизнь утрачивается. Следовательно, ИП, работающие с ЕНВД или на «упрощенке», не имеют права на вычет. Об этом должен помнить каждый человек.

  • бухгалтер получает справку о том, что труженику полагается право на возврат;
  • он перестает удерживать НДФЛ из заработка;
  • сумма к выдаче увеличивается;
  • прекращается операция:
    • если возмещены все полагающиеся деньги;
    • по окончании отчетного периода (года).

Как исчисляется и предоставляется возмещение по тратам на лечение

В первом случае налоговый вычет на лечение, оплаченный в 2017 году, предоставляется Федеральной налоговой службой. После проверки документов деньги переводят на счет единой суммой. Во втором, фактически средства возмещает работодатель гражданина:

Определение налогового вычета

Такой метод подходит только трудоустроенным лицам, потратившимся на медицинские препараты и лечение. А как получить вычет НДФЛ иным гражданам, которые отчисляют взнос в казну самостоятельно? К таковым относятся самозанятые, индивидуальные предприниматели, собственники и некоторые иные.

Обратите внимание =>  Тарифы На Воду В Тюмени На 2020 Год