Вычет По Процентам По Ипотеке При Долевой Собственности
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Аналогично обстоит ситуация и с вычетом по кредитным процентам. На наш взгляд, даже когда платежи по кредитному договору фактически производились от имени одного из сособственников (например, основного заемщика), другие созаемщики также могут получить вычет, представив в налоговую инспекцию документы, подтверждающие их расходы на оплату кредитных процентов. Таким подтверждением, например, может быть рукописная доверенность о передаче денежных средств на уплату ипотечных процентов лицу, производившему их оплату.
Пример: В 2020 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн.руб. (при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс.руб.
Вычет по процентам по ипотеке в долевой собственности
Добрый день, Екатерина! Вычет по процентам собственники (если они являются созаемщиками) вправе распределить в любой пропорции по своему желанию (Письмо ФНС России от 23.05.2020 №БС-3-11/2315). Для этого необходимо составить письменное заявление в налоговый орган. Справки из банка по уплаченным процентам достаточно общей.Так как ипотеку вы оплачиваете со сберкнижки мужа, то вам нужно будет дополнительно представить в налоговую инспекцию доверенность на передачу денежных средств.
Добрый день! Ипотека оформлена в 2014г. У нас долевая собственность по 1/2, муж-заемщик, я созаемщик. Муж основной вычет получил, я еще получаю. Хотим подать на вычет по процентам. Сумма уплаченных процентов тоже делится на двоих? Допустим за 3 года выплачено процентов 500тыс. В декларации какую сумму указывать 500тыс. или 250тыс.? Ипотеку платим со сбер. книжки мужа онлайн. И справку по уплаченным процентам нам тоже дают общую.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности
Ниже указываются Ф.И.О каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000,00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).
- Скачать бланк заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
- Скачать образец заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
При долевой собственности вместе с декларацией нужно предоставить заявление о распределении долей, которое составляется при оформлении собственности. При этом, при покупке жилья до 2014 года вычет по процентам распределяется на такие же пропорции, как и по основному вычету, а при покупке недвижимости после 2014 года супруги могут установить другие пропорции.
ФНС разъяснила особенности получения имущественного вычета в отношении процентов по ипотеке при покупке квартиры в долевую собственность
- в сумму фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (но не более 2 млн. рублей);
- в сумме расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них (но не более 3 млн. рублей).
Имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн. рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры. Вычет предоставляется исходя из величины совокупных расходов совладельцев (например, супругов), подтвержденных платежными документами. Также необходимо представить заявление о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости в любой пропорции, но не более 2 млн. рублей на каждого. Например, если квартира стоит 3 млн. рублей, супруги вправе распределить вычет следующим образом: по 1,5 млн. рублей каждому или 2 млн. рублей одному супругу и 1 млн. рублей другому (либо в любой другой пропорции). Такая позиция выражена в письме ФНС России от 30.03.16 № БС-3-11/1367 (см. «ФНС напомнила, как супруги могут распределить имущественный вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность»).
Налоговый вычет при долевой собственности и вычет на проценты по ипотеке
Имущественный налоговый вычет рассчитывается с суммы, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома). Если жилье покупалось с использованием целевого кредита, то налоговый вычет включает в себя и сумму процентов по этому кредиту. Важно, чтобы кредит был именно целевым, то есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит выдан «на покупку квартиры (дома)». Если использовался кредит без указания цели, то проценты по такому кредиту нельзя включить в сумму налогового вычета.
Налоговый инспектор рассматривает пакет документов в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета. В течение месяца налоговые органы обязаны перечислить деньги на этот счет.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.
Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита. Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года. Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть вычет будет составлять 390 000 руб.
Вычет По Процентам По Ипотеке При Долевой Собственности
- на погашение процентов по кредитам, полученным от Банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
- израсходованной на строительство либо покупку Квартиры (дома) на территории Российской Федерации;
Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство) недвижимости, и сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту.
- расходы на разработку проектно-сметной документации,
- расходы на приобретение дома (в том числе не оконченного строительством),
- на приобретение строительных материалов и оплату работ по строительству и отделке,
- расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
220 НК РФ? Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Долевая собственность
- Потеря части имущественного вычета, прямо пропорциональная доли в собственности. При покупке недвижимости до 1 января 2014 года имущественный вычет в размере 2 млн. рублей предоставляется на ОБЪЕКТ приобретения, а не каждому собственнику. Если имуществом владеют несколько человек, то вычет распределяется пропорционально доли каждого, а возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует. Логичным является желание перераспределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем. К сожалению, при долевой собственности так сделать нельзя.
- Увеличение срока получения вычета семьей. Среднестатистическая семья в России не может получить всю сумму вычета (2 млн. рублей) за раз, так как для этого необходимо столько заработать за год. Поэтому данный срок в среднем растягивается на 4-8 лет. Низка вероятность, что супруги имеют одинаковый годовой доход, поэтому, чтобы быстрее получить вычет, появляется желание его перераспределить пропорционально доходу супругов, что сделать нельзя при долевой собственности.
В соответствии с пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим владения этим имуществом, в частности общая долевая собственность.
Вычет По Процентам По Ипотеке При Долевой Собственности
Часть денег потраченных на строительство или покупку жилья можно вернуть благодаря сдаче декларации 3-НДФЛ. Сумма с которой можно вернуть налог равняется 2 млн. рублей, т.е. максимальная сумма, которую вы можете вернуть при приобретении имущества составляет 260 тыс. рублей. Если вы приобрели недвижимость в ипотеку или кредит в сумме максимальный размер составляет 5 млн. рублей (2млн. покупка жилья и все связанные с ним расхода и 3 млн.
Низка вероятность, что собственники имеют одинаковую заработную плату, поэтому, чтобы быстрее получить вычет, появляется желание перераспределить вычет пропорционально доходу собственников, что сделать нельзя при долевой собственности. К слову сказать, эта проблема отпадает у тех, кто приобрел недвижимость после 1 января 2014 года, и если стоимость доли каждого выше 2 млн. рублей. При покупке недвижимости с 1 января 2014 в долевую собственность каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн.
Вычет По Процентам По Ипотеке При Долевой Собственности
Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014)
Согласно п. 2 ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ. налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговой вычет при приобретении объектов недвижимости за счет полученного целевого займа (кредита ), при условии что он имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Если налогоплательщик ранее уже воспользовался своим правом на него, то повторное его предоставление не допускается. С 1 января 2008 года, максимальная сумма, с которой можно произвести имущественный налоговый вычет составляет 2 млн.
Возврат процентов по ипотеке при долевой собственности супругов
Сколько раз можно получить вычет? Один раз в жизни по одной квартире Несколько раз по разным объектам недвижимости, но не более лимита Когда нельзя получить вычет? • жилье куплено у зависимого лица (родственник, опекун); • налогоплательщик не платил за жилье сам — ему квартиру купил работодатель, предоставило государство. • если на жилье потрачены госсубсидии или помог работодатель — вычет предоставляется с сумм, потраченных свыше финансовой помощи государства/работодателя; Лимит возврата подоходного налога за покупку квартиры 260 тыс. руб. Лимит возврата подоходного налога по ипотечным процентам Отсутствует 390 тыс. руб.
Главное, чтобы в договоре купли-продажи или передаточной документации от застройщика долевой недвижимости было указано, что жилье продается без отделки. Вычет по процентам с долевой собственности Купить квартиру в долевую собственность или долю в недвижимости за счет собственных средств может не каждый, поэтому так распространены ипотечные кредиты. С 2014 г. для трат по ипотечным процентам есть собственный налоговый вычет.
Как вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке
Неважно, кто фактически осуществляет оплату кредита: понесенные супругами расходы в любом случае считаются общими. Поэтому вычет по процентам можно распределить как пополам, так и в любой другой пропорции, предоставив в налоговую соответствующее заявление за подписью того из супругов, кто отказался от своего права на вычет.
- Декларация 3-НДФЛ. Форма декларации и инструкция для заполнения ежегодно обновляются и в начале года выкладываются на сайте ИФНС. Кроме того, распечатать заполненную декларацию можно из личного кабинета налогоплательщика;
- Копия паспорта;
- Оригинал справки 2-НДФЛ;
- Кредитный договор с графиком возврата кредита (оригинал и копия);
- Квитанции об оплате ежемесячных платежей или справка из банка о выплаченных за год процентах (оригинал).
