Должен ли работодатель платить налог за иностранного работника

По данным органов статистики и миграционной службы, в России наблюдается ежегодный прирост трудовых мигрантов. Усугубила ситуацию и обстановка на Украине, повлекшая за собой поток беженцев из этой страны. Принимая иностранных граждан на работу, компания должна не только учесть особенности их трудоустройства, но и знать, какие последствия ожидают ее в области обложения доходов таких работников НДФЛ и страховыми взносами. Наша статья поможет не допустить ошибок.

В штате иностранные работники: шпаргалка для бухгалтера

Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя. Либо по прибытию в страну начать поиски вакансий, это преимущественно для жителей СНГ и других государств, с кем налажен безвизовый режим. Для достаточно оформить трудовой патент и путем уплаты авансовых платежей по НДФЛ продлевать его действие и тем самым свое законное пребывание в России (на один год), без посещения ФМС.

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2020

В 2020 году уровень минимальных социальных взносов составит 75% от минимальной зарплаты Чтобы обеспечить хотя бы минимальные социальные гарантии людям, чей заработок меньше минимальной месячной заработной платы, с 01.01.2020 установят минимальный уровень обязательных взносов государственного социального страхования (ОВГСС). Это предусматривают поправки в Законе «О государственном социальном страховании». Из всех социально застрахованных людей у 31,2% взносы страхования меньше установленной в государстве минимальной заработной платы.

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2020 году

Заключение трудового договора предполагает, что работодатель, помимо выплаты самой заработной платы, обязан будет нести дополнительные расходы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию своего работника. В обычных случаях, когда речи идет о сотруднике – гражданине РФ, общая ставка на страховые взносы определяется, как 30% от заработной платы, не считая взносов на травматизм. Сам сотрудник в этом случае является плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Но отвечает за этот налог, опять же, работодатель – именно он удерживает и перечисляет соответствующую сумму в бюджет. Если же трудовое соглашение подписывает иностранный работник, налогообложение в данной ситуации будет иметь свои особенности, касающиеся как расчета взносов, так и уплаты НДФЛ. Зависеть они будут от миграционного и налогового статуса лица, с которым заключается трудовой договор.

Налогообложение иностранных работников

НДФЛ ПФ ФСС ФОМС Статус иностранного работника до 183 дней свыше 183 дней НС и ПЗ ВН и М ИГ временно пребывающий с РнР по ТД 30% (1) 13% (1) 22% (4) Да (11) 1,8% (13) 0 % (17) ИГ временно пребывающий с РнР по ГПД 30% (1) 13% (1) 22% (4) 0 (19) 0% (20) 0 % (17) ИГ временно пребывающий с патентом по ТД 13% (1) 13% (1) 22% (4) Да (11) 1,8% (13) 0 % (17) ИГ временно пребывающий с патентом по ГПД 13% (1) 13% (1) 22% (4) 0 (19) 0% (20) 0 % (17) ИГ временно пребывающий из ЕАЭС по ТД 13% (2) 13% (2) 22% (5) Да (11) 2,9% (5) 5,1% (5) ИГ временно пребывающий из ЕАЭС по ГПД 13% (2) 13% (2) 22% (5) 0 (21) 0 (21) 5,1% (22) ИГ ВКС временно пребывающий по ТД 13% (1) 13% (1) 0% (6) Да (11) 0% (14) 0 % (17) ИГ ВКС временно пребывающий по ГПД 13% (1) 13% (1) 0% (6) 0 (19) 0% (20) 0 % (17) ИГ ВКС временно пребывающий из ЕАЭС по ТД 13% (1) 13% (1) 0% (7) Да (11) 2,9% (15) 5,1% (18) ИГ ВКС временно пребывающий из ЕАЭС по ГПД 13% (1) 13% (1) 0% (7) 0 (21) 0 (21) 5,1% (18) ИГ — дистанционный работник вне РФ по ТД 0 % (3) 0 % (3) 0 % (8) Да (12) 0 % (8) 0 % (8) ИГ — дистанционный работник вне РФ по ГПД 0 % (3) 0 % (3) 0 % (8) 0 (19) 0 % (8) 0 % (8) ИГ – беженец по ТД 13% (1) 13% (1) 22% (9) Да (11) 2,9% (9) 5,1 % (17) ИГ – беженец по ГПД 13% (1) 13% (1) 22% (9) 0 (19) 0% (20) 5,1 % (17) ИГ, получивший временное убежище по ТД 13% (1) 13% (1) 22% (9) Да (11) 1,8% (9) 5,1 % (9) ИГ, получивший временное убежище по ГПД 13% (1) 13% (1) 22% (9) 0 (19) 0% (20) 5,1 % (9) ИГ с РВП по ТД 30% (1) 13% (1) 22% (4) Да (11) 2,9% (16) 5,1 % (17) ИГ с РВП по ГПД 30% (1) 13% (1) 22% (4) 0 (19) 0% (20) 5,1 % (17) ИГ с РВП из ЕАЭС по ТД 13% (2) 13% (2) 22% (4) Да (11) 2,9% (16) 5,1 % (17) ИГ с РВП из ЕАЭС по ГПД 13% (2) 13% (2) 22% (4) 0 (21) 0 (21) 5,1 % (17) ИГ — ВКС с РВП по ТД 13% (1) 13% (1) 22% (4) Да (11) 2,9% (16) 0 % (17) ИГ — ВКС с РВП по ГПД 13% (1) 13% (1) 22% (4) 0 (21) 0 (21) 0 % (17) ИГ — ВКС с РВП из ЕАЭС по ТД 13% (1) 13% (1) 22% (4) Да (11) 2,9% (16) 5,1% (18) ИГ — ВКС с РВП из ЕАЭС по ГПД 13% (1) 13% (1) 22% (4) 0 (21) 0 (21) 5,1% (18) ИГ с ВНЖ по ТД 30% (1) 13% (1) 22% (10) Да (11) 2,9% (16) 5,1 % (17) ИГ с ВНЖ по ГПД 30% (1) 13% (1) 22% (10) 0 (21) 0 (21) 5,1 % (17) ИГ с ВНЖ из ЕАЭС по ТД 13% (2) 13% (2) 22% (10) Да (11) 2,9% (16) 5,1 % (17) ИГ с ВНЖ из ЕАЭС по ГПД 13% (2) 13% (2) 22% (10) 0 (21) 0 (21) 5,1 % (17) ИГ — ВКС с ВНЖ по ТД 13% (1) 13% (1) 22% (10) Да (11) 2,9% (16) 0 % (17) ИГ — ВКС с ВНЖ по ГПД 13% (1) 13% (1) 22% (10) 0 (21) 0 (21) 0 % (17) ИГ — ВКС с ВНЖ из ЕАЭС по ТД 13% (1) 13% (1) 22% (10) Да (11) 2,9% (16) 5,1% (18) ИГ — ВКС с ВНЖ из ЕАЭС по ГПД 13% (1) 13% (1) 22% (10) 0 (21) 0 (21) 5,1% (18) ЛБГ временно пребывающий с патентом по ТД 13% (1) 13% (1) 22% (4) Да (11) 1,8% (13) 0 % (17) ЛБГ временно пребывающий с патентом по ГПД 13% (1) 13% (1) 22% (4) 0 (21) 0 (21) 0 % (17) ЛБГ временно пребывающий с РнР по ТД 30% (1) 13% (1) 22% (4) Да (11) 1,8% (13) 0 % (17) ЛБГ временно пребывающий с РнР по ГПД 30% (1) 13% (1) 22% (4) 0 (21) 0 (21) 0 % (17) ЛБГ с РВП по ТД 30% (1) 13% (1) 22% (4) Да (11) 2,9% (16) 5,1 % (17) ЛБГ с РВП по ГПД 30% (1) 13% (1) 22% (4) 0 (21) 0 (21) 5,1 % (17) ЛБГ с ВНЖ по ТД 30% (1) 13% (1) 22% (10) Да (11) 2,9% (16) 5,1 % (17) ЛБГ с ВНЖ по ГПД 30% (1) 13% (1) 22% (10) 0 (21) 0 (21) 5,1 % (17)

Обратите внимание =>  Нужно ли регистрировать нежилую постройку менее 50 квадратных метров

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника

на коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. В случае если региональный коэффициент на очередной календарный год законом субъекта РФ не установлен, его значение принимается равным 1 (п.3 ст.227.1 НК РФ).

Работа по патенту: какие налоги нужно платить гражданину СНГ

Каждый бизнесмен, принимая на работу сотрудников, должен понимать, что с этого дня он не только несет за них ответственность как работодатель, но и становится еще их налоговым агентом. Более того, затраты на оплату труда состоят не только из той ее части, которая выплачивается работнику.

Как взимаются налоги с иностранцев в РФ в 2020 году

В России налогообложение иностранцев регламентируется Налоговым кодексом РФ и действующими международными договоренностями. Эти лица, как и россияне, обязаны своевременно выплачить все установленные налоги. Львиную долю налоговых выплат составляет подоходный налог для иностранных граждан (НДФЛ), который удерживается с доходов, полученных в РФ. Кроме этого, если мигрант владеет квартирой или автомобилем, то в его обязанности входит оплата имущественного и транспортного налогов. При продаже дома или квартиры также придется заплатить налог. Безвизовые иностранцы, получившие для трудоустройства в РФ патент, самостоятельно перечисляют авансовые платежи по НДФЛ.

Налоги иностранцев в РФ: на доходы и имущество — порядок оплаты, правила, ставки

Законодательство РФ в сфере труда и миграционное законодательство предусматривают ряд особенностей при трудоустройстве иностранцев. В свою очередь, и налоговое законодательство устанавливает исключения из общих правил при налогообложении иностранных работников в 2020 году.

Налогообложение иностранных работников

Незадолго до этой публикации, мы решили самостоятельно обратиться в Федеральную налоговую службу и попросить их ответить на главные вопросы: должен ли гражданин России платить какие-либо налоги при заключении договора с иностранным гражданином или нет. Если должен, то какова процедура, есть ли жесткие сроки?

Обратите внимание =>  Как платить по общедомовому счетчику за ээнергию

Должен ли гражданин РФ платить налоги при заключении договора с иностранцем

В порядке, установленном статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), исчисляется сумма и уплачивается налог на доходы физических лиц от осуществления трудовой деятельности по найму в Российской Федерации на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее в настоящей статье — патент), следующими категориями иностранных граждан, осуществляющих такую деятельность:

Как платить налоги за иностранных сотрудников, работающих по патенту

  • временно пребывающие – работник, который находится на территории РФ на основании визы, либо без визы, если между странами принят безвизовый режим, имеющий миграционную карту, но без вида на жительство, или не получивший разрешения на временное проживание;
  • временно проживающие – работник, получивший разрешение на временное проживание;
  • постоянно проживающие – работник, у которого имеется вид на жительство.

Налоги и страховые взносы с заработной платы иностранных работников

Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:

  • первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
  • второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит ежемесячный авансовый платеж НДФЛ по патенту.

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды.

Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2020 году

Если среди ваших работников есть граждане других стран, лучше выделить их в отдельную категорию и держать на «особом счету». Особенными для иностранных граждан являются правила осуществления трудовой деятельности в РФ, а также порядок приема и увольнения, о которых подробно рассказано в предыдущих статьях. Кроме того, в отношении выплат работникам-иностранцам законодательством предусмотрен специальный порядок обложения НДФЛ и страховыми взносами. В тонкостях налогообложения и исчисления страховых взносов с оплаты труда иностранных граждан будем разбираться в этой статье.

Обратите внимание =>  Поступление в вуз после службы 2019

Страховые взносы и НДФЛ с оплаты труда иностранных работников

  • иностранных граждан,
  • лиц без гражданства,
  • организаций, созданных или учрежденных иностранными гражданами, лицами без гражданства либо с их участием,
  • международных организаций,
  • иностранных юридических лиц,

если иное не предусмотрено международным договором РФ.

Особенности налогообложения выплат иностранным работникам