Документы Для Подтверждения Права На Имущественный Налоговый Вычет
О перечне документов для подтверждения права на получение налоговых вычетов
3. Платежные документы, оформленные в соответствии с законодательством, подтверждающие перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительные цели с реквизитами учреждения, которому оказана помощь (полное наименование организации с указанием номера лицевого счета и наименованием кредитного учреждения (банка).
2. Справка (справки) о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ с подтверждающими документами на стандартные налоговые вычеты (свидетельство о рождении детей, если одинокий родитель — документы, подтверждающие его статус). Для получения справки необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы.
Уведомление об имущественном налоговом вычете
- Собрать пакет подтверждающих документов. Их примерный перечень расписан в пп.6 п.3 и в п.4 ст.220 НК:
- договор на недвижимость;
- акт передачи, если жилье не введено в эксплуатацию;
- свидетельство о гос. регистрации или выписка из ЕГРН;
- платежки;
- кредитный договор;
- справку о выплаченных процентах;
- свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка, если он является собственником;
- если расходы распределяются — соответствующее соглашение и копию свидетельства о браке.
- Написать в ФНС заявление о том, что вы хотите получать вычет на работе. Его формат не закреплен. Пишите произвольно или воспользуйтесь рекомендованной формой (примерный образец приведен ниже).
- Отдать заявление и копии собранных документов в инспекцию по месту жительства (соглашение и справка из банка нужны в оригиналах).
- Подождать 30 дней (календарных) и получить уведомление.
Налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ от покупки недвижимости к своему работодателю (п.8 ст.220 НК). Для этого он обязан предоставить специальный документ — уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный вычет. Ниже расскажем, каким образом его оформить.
Нюансы заявления о подтверждении права на имущественный вычет
Свидетельство о праве на вычет имущественного типа необходимо для того, чтобы получить возмещение не в налоговой инспекции, а в бухгалтерии по месту официального трудоустройства. Это иногда намного удобнее. Например, в случае недобора части уплаченного подоходного налога для полного возмещения налогового вычета (тогда выплаты можно получить в будущих налоговых периодах).
- Являться трудоустроенным на официальной основе или регулярно (не всегда) уплачивать НДФЛ со своих доходов.
- Иметь статус резидента страны. Это интересно! Не все граждане России понимают отличия статусов “резидент” и “нерезидент”. Давайте разбираться. Итак, резидентом можно назвать того человека, который постоянно живет в России. Это может быть как гражданин, так и лицо с видом на жительство. Предельный минимальный срок проживания на территории страны — полгода в течение календарного года. Если человек находится за пределами страны более 183 дней, то статус резидента он утрачивает.
- Купить квартиру, дом, дачу (или часть) или земельный участок для строительства.
- Не получал вычет имущественного типа ранее в полном объеме,так как законодательно вычет в размере 260 000 положен один раз в жизни, но его можно распределить между покупками.
Условия уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты
На практике же достаточно часто случается так, что подтверждение работник получает не перед налоговым периодом, а уже после того, как он начнется, что в конечном итоге приводит к смещению во времени, в связи с чем вычет бухгалтером предоставляется с опозданием.
Предоставить имущественный налоговый вычет могут только на основании определенного перечня бумаг, которые подтверждают наличие права на получение этого вычета, а также всех необходимых платежных документов, которые оформляются в установленном порядке и подтверждают расходы, произведенные налогоплательщиком.
Уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет
- Стройка или приобретение любого вида жилья в границах Российской Федерации: дома, коттеджа, квартиры, дачи, участка земли.
- Уплата процентных начислений по кредитному займу, выданному в российских финансовых организациях для покупки или стройки объекта жилой недвижимости либо земельного участка.
- Выплата процентов по кредиту, оформленному с целью рефинансирования другого, полученного до этого займа на недвижимость.
Первый этап запроса льготы – это заполнение бланка заявления о расчете налогового вычета, который подается налогоплательщиком в бухгалтерию своей организации до завершения налогового периода. В этой ситуации работодатель может выступать в качестве налогового агента, то есть возмещать работнику уплаченный им подоходный налог.
Документы Для Подтверждения Права На Имущественный Налоговый Вычет
— Платёжные документы, подтверждающие оплату (платёжные поручения, банковские выписки о переводе денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписка продавца) — копия. Эти документы могут отсутствовать в случае заключения Договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты
Наряду с этим, в целях единообразного подхода к порядку предоставления налоговых вычетов по НДФЛ, ФНС России конкретизировала перечни документов, прилагаемых к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, в Письме от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ . Данн ые перечни документов, как разъясняет ФНС, являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.
Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2020 образец
Помимо имущественного вычета существуют и другие виды вычетов по НДФЛ — стандартный, социальный, инвестиционный. Иногда пользуясь правом на получение различных вычетов можно довольно существенно экономить на налогах. Предоставляется имущественный вычет только при наличии заявления налогоплательщика.
Ее размер увеличивается на 13% подоходного налога, который не будет удерживаться, пока не будет выплачена полная сумма вычета. Двойной размер Вычет в двойном размере можно получить на детей. Это предусматривается, если второй родитель отказывается от своей части в пользу первого. Родителю, который отказывается, необходимо составить заявление и передать его супругу. В шапке документа прописываются:
Заявление в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ: форма и порядок
Анализ образца заявления о подтверждении права на имущественный вычет показывает, что оно довольно стандартно и каких-либо сложностей при заполнении вызвать не должно. По сути, в письме ФНС приведен только этот бланк. Особые правила заполнения не предусмотрены.
Вычетам по подоходному налогу в НК РФ посвящена статья 220. Уже три года она содержит возможность для плательщиков возместить НДФЛ с помощью налогового агента, на которого человек работал или продолжает это делать. То есть получал от него доход за вычетом налога.
ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета
5 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) копия 1 Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) копия 1 Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) копия 1 Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) копия 1 Заявление о распределении вычета между супругами 2 Заявление на возврат НДФЛ налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 — представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов 3 — представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату
6 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) копия 1 Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка, платежный документ или банковская выписка) копия 1 Заявление на возврат НДФЛ налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 — представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату
Уведомление о налоговом вычете для работодателя
Уведомление налоговой на имущественный вычет – это документ, который для работодателя является подтверждением того, что налоговая инспекция проверила право работника на вычет и разрешает работодателю возвращать работнику НДФЛ. Ведь прежде чем выдать такое уведомление, налоговая тщательно проверит расходы на приобретение жилья. Потому и документы для получения уведомления о налоговом вычете для работника стандартные. Такие же он должен был подать, если бы обращался в налоговую за вычетом по итогам года с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Сюда относятся, в частности, документы, подтверждающие право собственности на квартиру, договор приобретения или строительства жилья, документы об оплате квартиры или кредита на ее покупку.
Мы рассказывали в нашей консультации, что для получения имущественного налогового вычета, к примеру, при покупке квартиры, гражданин может сам выбрать, куда обращаться (п.п. 7, 8 ст. 220 НК РФ): в налоговую инспекцию или к работодателю. При этом отмечали, что к работодателю за возвратом НДФЛ можно идти только после получения в своей налоговой инспекции уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет. Подробнее о таком уведомлении расскажем в этом материале.
Заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет
- сведения о налоговом органе, в который подается заявление;
- сведения о заявителе-налогоплательщике (Ф.И.О., ИНН (при наличии), адрес места жительства);
- размер имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у работодателя;
- налоговый период, за который предоставляется имущественный налоговый вычет;
- основание для получения имущественного вычета.
Заявление на получение права на имущественный вычет предоставляется в налоговый орган в произвольной форме. На его основании ИФНС выдает уведомление, согласно которому работодатель не должен удерживать НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
Имущественный вычет в 2020 году
- шапка содержит наименование налогового органа и полную информацию о заявителе (Ф.И.О., ИНН, паспортные данные, дата рождения, адрес, телефон);
- текст заявления пишется как просьба о подтверждении права (согласно ст. 220 НК РФ) на получение льготы по НДФЛ с указанием конкретного периода и суммы;
- указываются все работодатели, у которых вы планируете получать имущественный вычет, с их основными реквизитами (ИНН, КПП) и адресом;
- обязательно перечисляются прилагаемые к заявлению документы;
- в конце заявления ставится дата и подпись заявителя с расшифровкой.
- справка по форме 2-НДФЛ — имущественный вычет будет перечислен именно в размере удержанного подоходного налога за год (если вы за этот год меняли место работы, вам надо взять такую справку с каждого места);
- документы, способные подтвердить ваше право претендовать на льготу (договор купли — продажи, свидетельство на собственность, выписка из ЕГРП);
- копии чеков, квитанций и прочих платежных документов, способных подтвердить ваши расходы на приобретение имущества;
- заявление на перечисление имущественного вычета на расчетный счет.
