Возмещение ндфл с дополнительного образования детей
- ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
- ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
- имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
- у образовательной организации имеется лицензия.
Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет
- Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
- Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
- Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
- Справка из учебного заведения о форме обучения.
- Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
- Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
- Оплаченные квитанции.
Социальный налоговый вычет за обучение
При самостоятельном заполнении бланка важно указать следующие данные и реквизиты: номер налоговой инспекции, ФИО налогоплательщика, его ИНН, реквизиты его паспорта, код страны, сведения о месте жительства, код муниципального образования, наименование организации, КПП, ОКТМО организации по справке 2-НДФЛ), суммы по месяцам (из этой же формы). На вкладке «доходы» нужно выбрать «13» — это 13% налогообложения. Если в каком-то месяце были отпускные, вбивается код 2012, для зарплаты код 2000. Итоговая сумма дохода должна совпасть с той, что в справке 2НДФЛ. Во вкладке «Вычеты» заполняют «Суммы, уплаченные за обучение детей». После того, как форма будет готова, оформляется заявление, в котором указывается рассчитанная сумма возврата налогового вычета за обучение ребенка.
Налоговый вычет за обучение детей
- Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
- Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).
Налоговый вычет по расходам на обучение
Многие родители озабочены дополнительным образованием детей. Нередко дополнительное образование требует некоторых финансовых вложений. Данная статья позволит прояснить ситуацию в части возможности предоставления налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции в 2020 году.
Налоговый вычет на дополнительное образование ребенка
Пример: В 2020 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2020 год в размере 25 тыс.рублей (к возврату 25 тыс.руб. х 13% = 3 250 рублей).
При этом, если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).
Налоговый вычет за обучение ребенка
- в детских садах;
- в школах;
- в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
- в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.
Налоговый вычет за обучение
- Детские дошкольные образовательные учреждения (детские сады);
- Муниципальные общеобразовательные учреждения среднего образования (школы);
- Образовательные учреждения для взрослых, направленных на получение дополнительного образования. Это могут быть курсы повышения квалификации, центры, занимающиеся обучением иностранным языкам, автошколы, а также центры, работающие на базе службы занятости;
- Учреждения, образовательная программа которых носит дополнительный характер. Имеются в виду различные школы искусств, спортивные секции для детей, музыкальные школы и другие виды дополнительного образования.
- Средне-профессиональные и высшие учебные заведения (академии, институты, университеты, техникумы и прочие).
Налоговый вычет на образование в 2020-2020 г
Налоговая декларация 3-НДФЛ Подается в ФНС как заявление на получение вычета и подтверждение оснований получения льготы Справка 2-НДФЛ, предоставленная работодателем Требуется для определения общей суммы уплаченного подоходного налога Справка о прохождении обучения Выданная образовательной организацией Паспорт заявителя Желающего получить вычет и оплатившего обучение ИНН — Договор Заключенный с образовательной организацией (копия) Копию лицензии учреждения На оказание образовательных услуг Копии платежных документов Подтверждающих оплату обучения Свидетельство о рождении ребенка За которого получается вычет (при оформлении за детское обучение)
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2020 году
Как пояснил Минфин в письме от 22.09.2020 № 03-04-05/61433, вычет за нахождение ребенка в дошкольном учреждении возможен, но только в части расходов на обучение. Это значит, с родительской платы, взимаемой за уход и присмотр, налог не вернут. Нормы ст.219 НК распространяются на доп. занятия, английский язык, подготовку к школе и т.п.
Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка в 2020 году
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Как получить налоговый вычет за обучение
Перенос остатка вычета Остаток вычета за обучение не подлежит переносу на следующий год, в связи с чем если сразу не удастся получить всю сумму льготы, оставшаяся ее часть сгорит. Возможность получения льготы при оплате обучения за границей В отличие от медицинского вычета, при котором обязательным условием является лечение на территории РФ, вычет за обучение может быть заявлен даже в том случае, если обучение происходило за пределами России. Но в этом случае, возмещению будут подлежать лишь те затраты, что направлены на получение знаний, без учета расходов на проезд к месту обучения, проживанию и питанию там.
Возможность получения вычета за обучение как в государственном, так и в коммерческом ВУЗе Никаких ограничений, позволяющих принять к учету затраты на обучение в коммерческих учебных заведениях, законодательство не содержит.
Возмещение ндфл за обучение ребенка в 2020 году
- Непосредственная проверка пакета документации органом. Необходимый срок рассмотрения заявки на протяжении 90 дней. После этого заявителю направляется уведомление о принятом решении.
- Если получен отказ, рекомендуется пойти лично в налоговый орган для разъяснения причин и исправления недочетов. Когда выносится положительное решение, требуется оформить заявление на получение НДФЛ. Бланка этой бумаги нет в законе, его выдадут в инспекции.
- Заявление рассматривается на протяжении одного месяца со дня принятия заявления.
Как оформить налоговый вычет за обучение
** Важный момент: оформлять платежные документы следует непосредственно на имя родителя, с которым заключен договор на образовательные услуги. В качестве документов оплаты возможно использование бланков строгой отчётности (БСО), в которых необходима правильная формулировка основания оплаты («оплата по договору оказания образовательных услуг за обучение ребёнка» и т.д.). Информацию о формах и условиях применении БСО вы можете узнать на специальном интернет-портале для предпринимателей по адресу: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/blank-strogoy-otchetnosti
