В розничном магазине при продаже товара указываем ндс если организация на общей системе налогообложения
- входящий налог на добавленную стоимость — величина, включенная в цену товара или услуги, приобретенная у поставщика и уплаченная в бюджет в определенный отчетный период;
- исходящий налог на добавленную стоимость означает сумму налога, включенную в цену реализуемых бизнесменом товаров и услуг, оплаченных потребителями.
Внимание! Для частного предпринимателя расчеты по данному налогу производятся следующим образом: по окончании отчетного периода следует вычесть разницу между указанными НДС . Итог будет составлять сумму, которую вносят в государственный бюджет.
Уплата НДС для ИП и ООО на ОСНО
Розничная торговля на УСН доступна не всем компаниям – существуют ограничения по выручке, организационным моментам, стоимости основных фондов и числу штатных сотрудников. Кроме того, статья 346.12 Налогового кодекса России содержит перечень видов деятельности, которым упрощенка недоступна (среди них банковские учреждение, страховые организации, ломбарды, производители подакцизных товаров и некоторые др.).
Розничная торговля на общей системе налогообложения
Оптовая торговля значительно отличается от розничной. Главное отличие заключается в том, что оптовый товар учитывается по себестоимости приобретения без налога на добавленную стоимость. В чём смысл такого учёта? Оптовый продавец может продавать товар мелкими, а может и крупными партиями. Оптовому продавцу выгоднее продать больше товар а, т.е. крупными партиями, поскольку такая продажа увеличивает оборот, высвобождает значительную часть денежных средств, которые могут пойти на приобретение нового товара.
НДС в торговле
Передача покупателю товара, предназначенного для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, осуществляется по договору розничной купли-продажи, являющемуся публичным договором (ст. 426 ГК РФ, п. 1 ст. 492 ГК РФ).
Оптовая фирма продает товар в розницу: документы, НДС
Согласно п. 13 Положения по бухгалтерскому учету Учет материально-производственных запасов (ПБУ 5/01), утвержденного приказом Минфина России от 09.06.2001 N 44н, товары, приобретенные организацией для продажи, оцениваются по стоимости их приобретения. Организации, осуществляющей розничную торговлю, разрешено производить оценку приобретенных товаров по продажной стоимости с отдельным учетом наценок (скидок).
НДС в розничной торговле
Итак, предприятие розничной торговли осуществляет продажу продовольственных товаров. В торговом зале одновременно находятся хлебобулочные изделия, молоко, мука и т. п., то есть товары, которые облагаются НДС по ставке 10%, и кондитерские товары, винно-водочные изделия, мясные деликатесы и т.д., то есть товары, которые облагаются НДС по ставке 20-%.
НДС в розничной торговле
От граждан в финансовое ведомство поступают различные предложения о том, чтобы снизить налоговую нагрузку на физлиц в виде уплаты НДС в цене товаров (работ, услуг). Одно из них озвучено в Письме Минфина России от 14.04.2014 N 03-07-14/16832 — предложение по компенсации НДС гражданам, осуществляющим покупки в розничной сети, посредством аккумулирования его на счетах и использования для оплаты коммунальных услуг, лечения и обучения. По сути, это измененный вариант косвенного налогообложения: уплаченный налог идет в зачет обязательств плательщика, причем не налоговых, а социальных.
Чиновники без одобрения смотрят на эту инициативу, указывая на то, что налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
В этой связи предложение о компенсации НДС гражданам противоречит сущности налога как безвозмездного платежа, взимаемого в целях финансового обеспечения деятельности государства. В то же время данный налог, являясь по своей природе косвенным налогом, включается в цену реализуемых товаров (работ, услуг) и уплачивается в бюджет за счет средств, получаемых с покупателей (конечных потребителей). Отдельные социально значимые товары, работы и услуги, в том числе медицинские товары и медицинские услуги, коммунальные услуги, услуги в сфере образования, освобождаются от обложения НДС. А в отношении ряда продовольственных товаров, детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения применяется пониженная ставка налога в размере 10%.
Иными словами, финансисты пытаются донести мысль о том, что социально значимые покупки граждан либо выведены из-под косвенного налогообложения, либо облагаются по пониженным ставкам, что не должно создавать существенной нагрузки на население. Поэтому предложенная выше схема использования уплаченного налога в расчетах за коммунальные услуги, услуги лечения и обучения не уместна в такой ситуации. Со своей стороны заметим, что за рубежом в отдельных странах действует схема возврата уплаченного налога для граждан-нерезидентов, стимулирующая экспорт. При выезде туристы имеют право на возврат косвенного налога, уплаченного в цене товаров в иностранном государстве. У нас пока такая схема для граждан не проработана, стимулирование экспорта нулевой ставкой предусмотрено лишь в отношении лиц, ведущих коммерческую деятельность.
НДС в рознице (Шеменев С
Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС. Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и сдать отчет по НДС, который с 2014 года принимают только в электронном виде. Кроме того, налоговики настаивают, чтобы в доходы УСН включалась вся сумма с учетом НДС, а при уплате НДС в бюджет вы не имеете права учесть его в составе расходов.
Как покупателю на ОСНО продать товар без — НДС
Вариант 3. Известно, что приобретенная партия товара будет продана частично оптом, частично в розницу. Но на дату приобретения товара определить размер частей невозможно. В таком случае принимать к вычету НДС в полной сумме представляется неправомерным. Следовательно, организации необходимо найти способ, каким образом суммы «входного» НДС могут быть поделены между оптом и розницей.
Опт и розница: учет — входного — НДС
Для целей налогообложения и автоматизации спорные товары можно изначально учитывать на оптовом складе и восстанавливать НДС по ним по мере реализации в деятельности ЕНВД (письмо Минфина России от 11.09.2007 № 03-07-11/394, постановления ФАС Поволжского округа от 07.02.2007 № А65-3961/06, ФАС Северо-Кавказского округа от 20.06.2007 № Ф08-3518/2007-1441А). В этом случае происходит экономия на НДС, что может являться элементом налоговой оптимизации.
Перемещение товара из — опта — в — розницу — и обратно при совмещении ОСНО и ЕНВД
Ежемесячной отчетности и перечислениям подчиняются НДС и деньги, уходящие во внебюджетные фонды, плюс НДФЛ за работников, уплачиваемый в бюджет в день выплаты заработной платы. Остальные налоги платятся один раз в год после сдачи отчетности за налоговый период. Налог на доходы предпринимателя уплачивается в течение года авансовыми платежами на основании формы 4 НДФЛ, по итогам года после уточнения суммы происходит расчет и оплата финального платежа.
Как работает ИП на ОСНО розница
Если покупатель расплатился за товары платежной картой, то в силу п. 1 ст. 2 Закона №54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» обязывает организацию применять ККТ. При записи в книге продаж при получении платы за товары наличными и в безналичной форме возникает необходимость исключения стоимости товаров, оплаченных в безналичной форме, из суммы итоговой выручки по контрольной ленте. В противном случае выручка будет задублирована, поскольку запись о стоимости реализованных товаров, оплаченных в безналичной форме, будет внесена на основании оформленного счета-фактуры.
Заполнение книги продаж в розничной торговле
При оплате товаров с использованием расчетных или кредитных банковских карт в графе Торговая выручка, полученная через кассовый аппарат следует отметить данный способ оплаты. Если часть товара оплачивается наличными денежными средствами, а часть — по безналичному расчету, в графе 5 Примечание необходимо отметить — Доплата.
НДС в розничной торговле
Добрый день,
Разве в этом случае не применяется статья 154.п3 НК?
«При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога, акцизов (для подакцизных товаров), и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок).»
Бухгалтерские и юридические услуги
А вот уменьшить НДС, начисленный при продаже товаров, можно, причем уменьшить радикально, до нуля. О том, как это сделать, мы сейчас и будем говорить. Но проблема в том, что, если вы не платите НДС, вы не можете предъявлять налог к оплате своим покупателям. Из-за этого они лишаются вычетов. Как следствие, покупатели либо вообще откажутся с вами работать, либо потребуют существенного уменьшения цены. И в результате экономия на НДС не приведет к увеличению прибыли вашей компании.
