Предоставление вычета на детей в 2018 году
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Предоставление вычета на детей в 2018 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 32 и (или) 61 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 61 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 155 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 155 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
С 1 января 2019 года размеры стандартных налоговых вычетов составляют:
Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Справочно:
- 102 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 620 бел.руб. в месяц);
- 30 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
- 57 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
- 57 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
- 144 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.
Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.
Условия получения налоговых вычетов
Налоговые вычеты в 2019 году в РБ могут получить те, кто купил или построил дом или квартиру. Претендовать на них могут те, кто числится на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. На льготу может претендовать стоящий на учете и члены его семьи. Сумма для вычета будет равна либо стоимости покупки (строительства) квартиры или дома, либо сумме жилищного кредита, который необходимо погасить.
Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2019 году
- 110 бел руб. для тех, чей ежемесячный доход не превышает 665 руб.
- 32 руб. за каждого ребенка не достигшего совершеннолетия или иждивенца. Под иждивенцем подразумеваются мужчины или женщины, ухаживающие за малолетним до 3-х лет, не работающие или находящиеся в отпуске. Тогда стандартный вычет применяется к одному из родителей или к усыновителю/опекуну. Если же в отпуске по уходу находится человек, не имеющий мужа или жены, то он считается иждивенцем для родителей малыша. Чтобы получить вычеты за наличие ребенка до 18-ти, необходимо предоставить его свидетельство о рождении. Льготой они смогут пользоваться, пока ребенок не достигнет 18.
Стандартный вычет действует только до момента, пока доход работника не достигнет определенного предела. После этого с месяца превышения он данного права лишается. Предельная величина вычеты на ребенка в 2018 году по сравнению с предшествующими годами не изменилась.
На одного ребенка
Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.
Размер детского вычета в 2018 году
- 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
- 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
- 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
- 12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).
- 1400 рублей — на первого ребенка;
- 1400 рублей — на второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
- 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.
2. Каков размер налогового вычета на ребенка?
Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.
Изменений в части того, до какой суммы предоставляется налоговый вычет на ребенка, в 2018 году для опекунов не произошло. И если законом для единственного родителя (опекуна) установлен двойной размер на налоговый вычет на ребенка в 2018 году, до какой суммы дохода он применяется – осталось неизменным, это максимум в 350 000 рублей дохода.
Как получить налоговый вычет на детей в двойном размере одному из супругов?
- копия свидетельств о рождении детей;
- копии паспортов родителей со штампом ЗАГСа о регистрации брака либо копии свидетельств о регистрации брака для подтверждения права на вычет;
- справка из образовательной организации, подтверждающая обучение по очной форме детей, в возрасте до 24 лет;
- справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями).
Как получить вычет в двойном размере единственному родителю?
Лишение одного из родителей прав не является причиной для предоставления вычета на ребенка в двойном размере второму родителю как единственному. Лишенные таких прав лица в то же время не освобождаются от обязанностей по содержанию ребенка, они платят алименты лицам, на воспитании (попечении) которых находится ребенок, и имеют право на предоставление стандартного налогового вычета на детей.
Передать это право может только родитель, который имеет доход, облагаемый по ставке 13%. Он должен подать заявление об отказе от вычета в пользу второго родителя. Если же человек не работает или является предпринимателем на спецрежиме, то доход, облагаемый по ставке 13%, у него отсутствует. Соответственно, передать право на вычет своему супругу он не может.
- сколько детей у работника;
- находятся ли они на его содержании (совместно проживают либо он уплачивает алименты);
- каков возраст детей;
- если ребенку 18-24 года, является ли он учащимися очно-заочной форма обучения.
Кто может передать право на двойной вычет второму родителю?
Вычет на ребенка — это часть дохода лица, которая не облагается НДФЛ. Рассчитывая налог, бухгалтер исключает сумму стандартного детского вычета из налогооблагаемой базы. В итоге НДФЛ к уплате уменьшается.
Родители либо лица, заменяющие ребенку родителей, вправе оформить на него налоговый вычет. Непосредственно вычет не очень велик, однако знать про него нужно. Сумма налогового вычета на детей в 2018 году: какое количество денег можно возвратить из уплаченных как подоходный налог.
Кто может получить вычет на детей в России
В России есть ряд видов подобных вычетов. Скажем, вычет, полагающийся получающим платное образование, использующим платную медицину либо приобретающим свое жилье. К данным вычетам относится также налоговый вычет на детей и он полагается:
Сумма вычета на детей в 2018 году
Интересный момент налогового вычета на детей состоит в том, что его могут получить оба родителя, каждый по отдельности. Что означает то, что семья по факту вернет в раза большие суммы, чем приведенные нами ранее.
- Герои СССР и Герои РФ;
- лица, получившие награду орден Славы трех степеней;
- бывшие блокадники Ленинграда;
- бывшие узники гетто и концлагерей;
- инвалиды с детства;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- лица, получившие лучевую болезнь или иные заболевания от радиационного влияния по причине катастроф и аварий на гражданских или военных атомных объектах;
- медицинские сотрудники, получившие облучение радиацией сверх нормы в связи с оказанием помощи пострадавшим на Чернобыльской аварии;
- лица, которые были эвакуированы и переселены в связи с Чернобыльской аварией;
- лица, ставшие донорами костного мозга в целях спасения людей;
- лица, выполнявшие военную обязанность в республике Афганистан и иных странах, где проводились боевые операции;
- другие группы граждан.
Размеры стандартных вычетов
Два вида стандартных вычетов – на себя и на детей – не связаны между собой и предоставляются одновременно при наличии на них права. Кроме того, вычеты на детей также не связаны и предоставляются на каждого конкретного ребенка.
Документы, необходимые для получения стандартных вычетов
Вычеты, по каким-либо причинам не предоставленные в прошлом году, нельзя переносить на текущий год. Если же ошибка, связанная с не предоставлением вычета в текущем году, была обнаружена также в этом же году, вычет может быть предоставлен с учетом выявленного нарушения. Связано это с тем, что НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то есть каждый месяц производится расчет налога с учетом суммарной налоговой базы, предоставленных вычетов и ранее рассчитанных сумм налога.
Вторая ситуация — если один из родителей прямо отказался от своего вычета в пользу второго из родителей. Если второй родитель получает доходы, облагаемые налогом НДФЛ, первый может отказаться от своего права на вычет. Это в некоторых случаях может оказаться элементарно более удобным вариантом.
- на первого и второго ребенка — 1.400 рублей в месяц,
- на третьего и последующих детей — 3.000 рублей в месяц,
- на ребенка-инвалида до 18 лет (или до 24 лет, если он учится на очном отделении):
- для родителей — 12.000 рублей в месяц,
- для приемных родителей, опекунов или попечителей — 6.000 рублей в месяц.
Кто может получать вычет на детей в России
В России существует несколько видов таких вычетов. Например, вычет, который положен тем, кто получает платное образование, пользуется платной медициной или покупает собственное жилье. В число этих вычетов входит и вычет на детей.
Любой гражданин, получающий официальный и регулярный доход, обязан выплачивать в бюджет государства установленный налог посредством отчислений из заработной платы. Зачастую ставкой подоходного налога являются 13%. Данные поступления составляют значительную долю всего бюджета страны. Однако, существуют основания, зафиксированные в законодательстве, которые позволяют субъекту быть освобожденным от уплаты НДФЛ на временной основе или получить возмещение определенной части уже уплаченных средств.
Понятие налогового вычета, условия его получения
- постановлением службы социальной защиты или справкой органа опеки об официальном назначении конкретного опекуна;
- соглашением об осуществлении попечительства, включая опеку над несовершеннолетним субъектом;
- соглашением о приемной семье.
Порядок получения стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году
- заявление с прошением назначить ему двойной вычет на отпрыска;
- заявление второго опекуна (при его наличии), удостоверяющее факт добровольного отказа от вычета на отпрыска;
- каждый месяц также необходимо предоставлять форму 2-НДФЛ с места трудоустройства второго опекуна (в соответствующей ситуации), которая станет доказательством того, что лицу не обеспечивается льгота, как и указано в его заявлении об отказе.
- или свидетельство о смерти другого родителя;
- или справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973, от 23.05.2012 № 03-04-05/1-657);
- или свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;
- или решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.
Кому положен двойной вычет на ребенка
Работник претендует на двойной вычет на ребенка? Проверьте, все ли условия выполнены. Разберем, кому положен двойной вычет, как часто работник должен подтверждать право на него, и какие размеры вычетов действуют в 2018 году.
Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю
Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства за его получением (п. 4 ст. 218 НК РФ).
10 Ноя 2020 yurisaktobe 302