Как Получить Налоговый Вычет За Проценты По Ипотеке
Налоговый имущественный вычет — как вернуть проценты
Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог — смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000. Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.
- Вы фактически приобрели квартиру за 3.5 миллиона рублей
- В договоре купли-продажи указана сумма 1 миллион ( заниженная)
- В кредитном договоре указана сумма кредита — 2.5 миллиона, то есть Ваш первоначальный взнос — 1 миллион рублей
- Предположим, Вы уплатили процентов за несколько лет 500,000 рублей
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2020 №03-04-05/20053).
Пример: В 2020 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2020 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2020 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2020 и 2020 годах.
Вычет по процентам ипотеки
- Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
- В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
- Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
- Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
- Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
- Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
- В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.
В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.
Возврат налога по процентам по ипотеке
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году
В соответствии с 212-ФЗ от 23-го июля 2013-го года, который вступил в законную силу с 1-го января 2014-го года, если договор целевого займа на приобретение жилья был оформлен до даты вступления в силу указанного ФЗ, то размер вычета не ограничивается, если после – то 3 млн. рублей.
У него остался еще 1 млн. расходов по процентам, с которых можно было бы оформить вычет. Гражданин решил взять еще одну ипотеку и вернуть оставшиеся 1 млн. * 0,13 = 130 тыс. от государства. Но налоговая отказала на законных основаниях – ведь это уже другой объект недвижимости, а вычет по процентам дается только в отношении одного.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга составит 12 500 руб. Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей). Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.
Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб. Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. — с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов. Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2020 г. человек получит компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи переносятся на следующий период. Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов. Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить, список документов
Для налогового вычета по ипотеке надо, как было подмечено, собрать определенный список документов, а затем подать заявление на предоставление денег в конкретный государственный орган. Можно было заметить, что данный запрос обрабатывается налоговыми службами по месту регистрации гражданина.
К примеру, если человек берет займ у работодателя, а в договоре указывается, что деньги пойдут на уплату процентов, можно собирать ранее перечисленные документы и обращаться в налоговую службу. Когда соответствующая запись отсутствует, вычет получить не представляется возможным. Даже если гражданин отправил займ на проценты по ипотеке.
Как получить возмещение процентов по ипотечному кредиту — расчет суммы выплаты и необходимые документы
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую сумму, с которой гражданина удержали подоходный налог. Получатель может возместить в виде возвращенных налогов 13% от суммы вычета за отчетный период. Сумма может составить всю сумму фактически выплаченных денег, но размер выплат ограничен согласно договору ипотечного займа – тремя миллионами рублей. Максимальная сумма налога к возврату может возместить до 13% от выплаченной суммы, т.е. если было уплачено, например, 100 рублей, компенсация составит 13.
Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации. Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов. Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).
Сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке
По законодательству гражданин РФ вправе вернуть средства, выплаченные в государственную казну в виде налоговых платежей или не платить налог вовсе (для определенных ситуаций). Для решения этой задачи стоит оформить налоговый вычет. Если говорить другими словами, речь идет о снижении величины налогооблагаемой прибыли.
Как правило, человек получает только 87 процентов из заработанных средств. Это связано с тем, что наниматель отдает государству с заработной платы сотрудника 13%. К примеру, если человек имеет зарплату в 10 000 рублей, 1 300 идет в государственную казну. В определенных обстоятельствах работник вправе вернуть эти 13% обратно. Такое правило действует при покупке квартиры по ипотеке и перечислении процентов по договору с банком.
Возврат налогового вычета с процентов при покупке квартиры в ипотеку
Но, к сожалению, большую часть выплачиваемой сумме по ипотеке составляют проценты банку. Налоговый кодекс предусматривает налоговый вычет за покупку жилых объектов — квартир, комнат, домов, участков под строительство. Но это лишь основной возврат, который можно оформить.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке не ограничен никакими сроками давности, даже после полного погашения кредита. То есть, если сейчас вы не имеете официального места работы, либо находитесь в отпуске по уходу за детьми, можно спокойно подождать и оформить возврат позднее.
Как получить налоговый вычет по ипотеке созаемщику
- Быть включенным в число собственников жилья. Если он привлекается в договор ради увеличения максимальной суммы кредита, а в будущем собственником не становится — получить вычет невозможно.
- Нести затраты по приобретению жилья. На практике это означает, что ему нужно платить по кредиту от своего имени.
- Родственные отношения между заемщиком и созаещиком и конкретные условия ипотечного договора значения не имеют. Главное – выполнение указанных выше требований.
- Супругами в ипотеку приобретена квартира стоимостью 5,6 млн. руб., доли оформлены пополам. С покупки каждый имеет право получить возврат в рамках лимита 2 млн. (т.е. по 260 тыс. руб. каждый).
- Друзья купили квартиру за 2,5 млн. руб., оформив собственность пополам, проценты по ипотеке составили 4,2 млн. руб. Документами подтверждено, что 2,9 млн. руб. — заплатила заемщик, 1,3 — созаемщик. Первый получит 377 тысяч, второй — 169 тысяч возврат.
Мало кто знает, что в сумму базы для получения налогового вычета могут быть включены не только расходы на покупку и выплату процентов
Вычет по процентам по ипотеке
- подтвержденная копия паспорта и идентификационного кода;
- оригинальная справка о доходах;
- налоговая декларация;
- заявление на возврат налога с точным указанием реквизитов, по которым вам будет выслана полагающаяся сумма;
- копия (заверьте ее) договора купли-продажи недвижимого имущества или долевого участия;
- копии платежных бумаг, которые подтверждают факт оплаты недвижимости (например, платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и подобное);
- подписанная копия свидетельства о регистрации государством права собственности;
- акт приема-передачи недвижимости (заверенная копия).
- Оформлять кредит необходимо на приобретение разного рода жилья или другого рода помещения, поскольку простой кредит не дает возможности включить сумму процентов в состав налогового вычета по уплаченным процентам по ипотеке.
- В декларации 3-НДФЛ указывайте ту сумму, которая по факту уже выплачена банку, а не ту, которая в перспективе будет выплачена по платежному графику, а на листе «И» в строке «120» — совокупность процентов по нарастанию за весь период кредитования с учетом текущего года (она не зависит от даты приобретения права на данный вычет). Даже если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ онлайн.
- Отразите все данные: итог и основного, и имущественного вычета по процентам.
