Как отразить списание на прибыль по дебетору
Помимо обычных банковский комиссий есть еще услуги, которые облагаются налогом на добавленную стоимость. Например, валютный контроль или карточки образцов подписей. Такие комиссии оформляются как счет-фактуры с входящим НДС — и вы должны проверить правильность заполнения банком этого счета-фактуры. Когда на руках есть соответствующий документ, проводится это следующим образом: Д19 К76 (60) – сюда входит сумма входящего НДС; Д68 К19 – здесь принята к вычету сумма НДС.
Как отразить в бухучете услуги банка
Важно: при списании ДЗ по причине нереальности взыскания по причине отсутствия у должника имущества необходимо учитывать такую задолженность в течение 5 лет за балансом на сч.007 для контроля за вероятностью ее взыскания при улучшении финансового состояния дебитора.
Проводки по списанию кредиторской и дебиторской задолженности
В соответствии с абз.2 пп.8 п.1 ст.265 НК РФ по объектам основных средств, по которым амортизация начисляется линейным методом, расходы в виде сумм недоначисленной в соответствии с установленным сроком полезного использования амортизации включаются в состав внереализационных расходов.
Банк экспертных заключений
Проводки по договору эквайринга осуществляются на основании контрольной ленты, которую сотрудник торговой точки распечатывает на POS-терминале в конце рабочего дня. Если точка использует импринтер (что случается довольно редко), документом-основанием выступает слип с отметкой о принятии.
Отражаем эквайринг в бухгалтерских проводках
Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, так же как и списание дебиторской задолженности, отражается в налоговом учете при применении общей системы налогообложения и УСН в зависимости от причины ее возникновения: задолженность по полученным, но не оплаченным, товарам (работам, услугам) или задолженность по полученным авансам от покупателей.
Списание дебиторской и кредиторской задолженности
Так, сначала ФНС в письме от 17.06.2020 № ГД-4-3/10451@ сказала, что не нужно восстанавливать налог в случае утраты имущества в результате чрезвычайной ситуации. А уже в 2020 году и Минфин указал на отсутствие обязанности восстановить НДС при выбытии имущества в результате пожара. Оба ведомства ссылались на решение ВАС РФ от 23.10.2006 № 10652/06.
Порядок восстановления НДС при списании товара
Следует обратить внимание, что в бюджетном секторе даже после признания дебиторской задолженности нереальной к взысканию и списания ее с балансового учета такая задолженность должна учитываться на забалансовом счете 04 «Списанная задолженность неплатеже- способных дебиторов».
Просроченная дебиторская задолженность — как списать
Списание кредиторской задолженности НДС не облагается (кредиторская задолженность по авансам полученными) . Вы ведь уже заплатили НДС при получении аванса, одну и туже сумму облагать НДС было бы маразмом.
НК РФ не содержит обязанности по восстановлению НДС ранее принятого к вычеты (кредиторка за товар/материал/услугу полученные) , при списании кредиторской задолженности.
Таким образом списание кредиторки никакого отношения к декларации по НДС не имеет.. .
Ищу руссификатор и кряк для НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Как отразить списание на прибыль по дебетору
Согласно Плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н, для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году предназначен счет 99 «Прибыли и убытки». Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов. По дебету счета 99 «Прибыли и убытки» отражаются убытки (потери, расходы), по кредиту — прибыль (доходы) организации. Сопоставление дебетового и кредитового оборотов за отчетный период показывает конечный финансовый результат отчетного периода.
Учет при покрытии убытка текущего года за счет прибыли прошлых лет
Переход на УСНО не может отменить ведение счето бухгалтерского учета. Да, вы не ведете счетов по налогам. не заполняете налоговый учет. Но дебеторкаско-кредиторскую задолженность ведете обязательно. У вас должны отражаться материальные запасы, движения денежных средств, расчеты с организациями, банками, учредителями, персоналом. Если торговля. то каким образом вы будете знать остатки на складе. торговую наценку? . Почитайте нормы законодательства. Приведите в соответствие остатки по счетам организации и напишите баланс Форма №1. Прикиньте. а если наступит момент. когда ваша организация лишиться условий, отвечающим за право применять УСНО?
ПБУ никто не отменял.
О компании Фирма Жилсервис
Федеральное бюджетное учреждение списывает автомобиль, приобретенный за счет предпринимательской деятельности (иное движимое имущество). Начислена амортизация 100 процентов. Какими проводками отразить эту операцию в бухгалтерском и налоговом учете? Как отразить сдачу металлолома, и нужно ли перечислять в доход бюджета выручку от реализации металлолома?
Списание автомобиля и сдача металлолома: отражение в учете
Если в соответствии с учетной политикой организация исчисляет НДС «по оплате», моментом оплаты признается день истечения срока исковой давности или день списания безнадежной дебиторской задолженности. Следовательно, при списании задолженности организация должна начислить НДС.
Списание сомнительной дебиторской задолженности
Нередко получается за списанные с баланса и полностью самортизированные основные средства выручить «копеечку». Поскольку их первоначальная стоимость уже полностью включена в расходы путем начисления амортизации, в учете продажа списанного основного средства отразится только по кредиту счета 91-1 «Прочие доходы» (п. 7 ПБУ 9/99). Не забудем и про НДС, если ваша организация на общей системе налогообложения.
Как отразить продажу основного средства в учете на ОСНО
Пример 1. Отражение расходов на спецодежду в налоговом учете в 2014 г.
В январе 2014 г. речное пароходство закупило для матроса В.А. Тихомирова два сигнальных жилета общей стоимостью 7080 руб. (в том числе НДС — 1080 руб.). Стоимость одного жилета без НДС составила 3000 руб. за штуку [(7080 руб. — 1080 руб.) : 2 шт.]. Отчетными периодами по налогу на прибыль являются I квартал, полугодие, 9 месяцев.
Компания применяет метод начисления.
Срок использования каждого жилета — полгода. Необходимость выдачи спецодежды определена по результатам специальной оценки условий труда.
Первый жилет организация выдала В.А. Тихомирову в январе, а второй — в июле 2014 г.
Как отразить списание стоимости жилетов в налоговом учете в 2014 г.?
Решение. Поскольку срок использования спецодежды не больше 12 месяцев, а цена за единицу не более 40 000 руб., бухгалтер учел в составе материальных расходов единовременно:
— стоимость первого жилета (3000 руб.) — при расчете налога на прибыль за I квартал;
— стоимость второго жилета (3000 руб.) — при расчете налога на прибыль за 9 месяцев.
Налог на прибыль: постепенное списание спецодежды (Игнатьева А
Итак, согласно п.З Порядка решение о ликвидации ОНС принимает руководитель предприятия. В решении необходимо указать сум мы расходов, которые списывают с баланса, и суммы расходов, необходимые для ликвидации ОНС (разборка сооружения, конструкций и др.). Затем руководитель утверждает состав ликвидационной комиссии. При этом составляют акт о прекращении строительства (его форма приведена в приложении N 1 к Порядку).
