При продаже квартиры какая сумма облагается налогом в 2019 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «При продаже квартиры какая сумма облагается налогом в 2019 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.

Когда нужно платить налог после продажи квартиры

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2020 году

Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.

Минимальный срок владения квартирой – 3 года. Гражданин может вообще не платить налог после продажи квартиры через три года нахождения её в его собственности только в случаях, когда он стал собственником квартиры:

В каких случаях налог после продажи квартиры платить не надо

  • подача в налоговую лично или через представителя;
  • направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
  • передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Налог при продажной цене ниже кадастровой стоимости квартиры

Мы видим, что квартиру гражданин продал по цене ниже кадастровой стоимости. Поэтому в соответствии с правилами расчета имущественного вычета кадастровую стоимость квартиры надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью квартиры по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.

Чтобы заплатить налог на продажу квартиры в 2018-2019 годах, можете заполнить декларацию, воспользовавшись бесплатной программой на сайте ФНС России, или через специальный сервис в личном кабинете на сайте госуслуг.

Обратите внимание =>  Доплата к пенсии 32 процента ветеранам боевых

Однако налоговая будет смотреть не только на сумму, указанную в договоре
купли-продажи, но и на кадастровую стоимость. По закону, если сумма по договору окажется ниже кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором вы продали квартиру, налоговая посчитает НДФЛ от кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

Допустим, вы заключили договор пожизненного содержания с иждивением с соседом. Договор подписали в феврале 2016 года, зарегистрировали в Росреестре, после скрупулезно соблюдали условия – покупали еду, лекарства и одежду, обеспечивали соседу комфорт – нанимали сиделок, регулярно убирали в квартире, возили по врачам, то есть исполняли все принятые по договору обязательства. В ноябре 2018 года сосед скончался. Начиная с февраля 2019 года, вы можете продать квартиру и при этом не заплатить с полученных доходов НДФЛ – отсчет поведут от момента регистрации договора.

В ситуациях, когда кадастровая стоимость имущества меньше или равна вычету при продаже квартиры (1 млн. руб.), платить налог не нужно, но, если она была в собственности менее 3 (5 лет), от подачи декларации гражданин не освобождается.

3. При оформлении сделки проверяйте чистоту и законность правоустанавливающих документов. Рекомендую обращаться к адвокатам, знающим большинство мошеннических схем (юристы и простые риелторы не смогут обеспечить проверку чистоты сделки).

Освобождение от уплаты налога за давностью владения

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

  • индексирует стоимость сооружения с использованием коэффициентов переоценки
  • если не удается применить вышеуказанный способ- оценка происходит исходя из базовой расчетной стоимости 1-ого квадратного метра

Данные строения должны быть признаны таковыми (аварийное состояние, бесхозяйственные, самовольно возведенные) специально уполномоченным органом, или местным исполнительным и распорядительным органом в соответствии с законодательством.

Обратите внимание =>  Как оплатить пени за квартплату через сбербанк онлайн

Срок уплаты налога

Налоговая база определяется посредством оценки капитальных строений, их частей и машино-мест. Оценку вправе проводить территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним.

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146. Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Какая продажа не облагается налогом

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 года и она находится в вашей собственности больше 3 лет, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи. Несмотря на то, что в 2016 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, это правило действует и на сегодняшний день.

Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

  • если квартира получена по дарственной. Подарок близким родственникам обозначен в семейном праве. Такая квартира в случае продаже налогом не облагается;
  • в ситуации наследования. Недвижимость, подаренная по наследству, не облагается налогом;
  • приватизация;
  • договор ренты. Налог не взимается, если объект стал собственностью из-за оформления договора пожизненного содержания.

Ряд собственников недвижимости, не изучивших закон, считают, что минимальный период владения недвижимостью для ее реализации без необходимости уплаты НДФЛ – это три года. То есть налог обязан быть уплачен при продаже объекта, который находился в собственности меньше, чем три года. Изменения, вступившие в силу с начала января 2019 года, увеличили этот срок – отныне это 5 лет. То есть теперь налог рассчитывается, если реализуется квартира, которая была в собственности менее данного периода. Важно учесть, что данный закон действует в отношении объектов, купленных в 2016 году, то есть права собственности должны быть оформлены уже после 1 января. Для жилья, купленного ранее, этот период оставлен прежним, то есть три года. Любой из субъектов РФ может уменьшить данный срок. Поэтому перед продажей недвижимости следует обратиться к юристам чтобы уточнить сроки.

Обратите внимание =>  Через сколько лет положен капитальный ремонт многоквартирного дома

Возникновение налоговых обязательств

Государственная казна пополняется благодаря поступлению налогов – из-за этого они постоянно ужесточаются. Жизнь россиян в данной сфере регулируется Налоговым Кодексом. В него внесены изменения и по налогообложению с продажи объектов недвижимости относительно физических лиц (382-ФЗ). Законодательно обозначается и вступление в действие таких изменений – начало 2019 года. Как выглядит новый закон о налоге с продажи квартиры в 2019 году — о каких изменениях нужно знать.

  • Жилье получено в результате наследования от близкого родственника. В этом случае отправной точкой станет дата смерти наследодателя, а не фактическая дата переоформления документов.
  • Жилплощадь перешла новому хозяину по дарственной от близкого родственника.
  • Продажа приватизированной по специальной программе квартиры.
  • В результате заключения между сторонами договора ренты.

Когда платится налог

С одной стороны, это большой плюс, но с другой у нерезидентов ограничены права в получении налогового вычета при покупке жилья. Но тут есть свои уловки: для освобождения от НДФЛ можно временно стать нерезидентом, а потом вновь претендовать на свои права по вычету. Дело в том, что нерезидент – это не только гражданин другого государства. Этот статус дается человеку, прожившему в России менее 183 дней в году.

Правила для нерезидентов

Государство ужесточает меры по борьбе с недополучением казной денег по договорам купли-продажи недвижимости. По новому закону в 2019 году физические лица должны будут платить налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной от покупателя суммы. Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.