Может ли розничная торговля быть на осно
- На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
- На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
- Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.
Система налогообложения для розничной торговли
Режим предоставляет ИП право выбрать схему начисления обязательств. При выборе вида «доходы минус расходы» предприниматель может учесть расходы, объем которых в розничной торговле достаточно велик. Схема учета «доходы» менее выгодна и для розницы применяется редко.
Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП
В 2020 году продолжает действовать патентная система налогообложения, допустимая только для индивидуальных предпринимателей. Разрешены 63 вида предпринимательской деятельности, их можно посмотреть в ст. 346.43 НК РФ. Среди них имеются услуги и розничная торговля (а также услуги общепита) на площадях до 50 кв. метров. Данный список может быть расширен региаонально дополнительными видами бытовых услуг по общероссийскому классификатору услуг населению — ОКУН.
Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2020 году
ООО «Астра» ведет деятельность по розничной торговле на УСН в 2020 году с объектом «доходы минус расходы». В 1 квартале 2020 года для этих целей было закуплено 200 единиц товара А по цене 500 рублей за единицу, и 180 единиц товара Б по цене 700 рублей за единицу. Расходы были полностью оплачены, а товары получены от поставщика в первом квартале. Таким образом их фактическая общая сумма составила:
Розничная торговля на УСН
Именно второй вариант определения налоговой базы выгоден для предприятий розничной торговли – в расходную часть можно включить все транспортные, коммунальные, хозяйственные издержки, затраты на оплату труда и т.д. Розничная торговля ООО на упрощенке приносит более высокий доход по сравнению с ОСН.
Розничная торговля: какую систему налогообложения выбрать
1. Оказание бытовых услуг
- Ремонт, окраска и пошив обуви
- Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
- Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, ремонт и изготовление металлоизделий
- Изготовление и ремонт мебели
- Химическая чистка и крашение, услуги прачечных
- Ремонт и строительство жилья и других построек
- Техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования
- Услуги фотоателье и фото- и кинолабораторий, транспортно-экспедиторские услуги
- Услуги бань и душевых, парикмахерских. услуги предприятий по прокату. ритуальные, обрядовые услуги
Какой налог выбрать
Такими расходами являются затраты по доставке товаров покупателям, затраты на предпродажную подготовку, упаковку и другие аналогичные расходы. Такие расходы можно учесть сразу после их оплаты. В отношении транспортных затрат на доставку товаров покупателям позиция контролирующих органов не однозначна.
Розничная торговля на УСН в 2020 году
При системе налогообложения ЕНВД, ИП не должен уплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество, транспорт и некоторые другие сборы. Отчетность при ведении бухгалтерии по единому налогу также достаточно простая, вам достаточно лишь подать налоговую декларацию один раз в 3 месяца. Фактически всю документацию ИП способен вести самостоятельно, обходясь без квалифицированного бухгалтера, поэтому вы сможете сэкономить дополнительно.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП в розничной торговле в 2020 году
Нужно также помнить о том, что на УСН можно перейти вместе с получением свидетельства. Регистрация ИП на ЕНВД невозможна, вам придется перевестись на этот спецрежим. Просто необходимо знать, что до перехода на ЕНВД вы будете официально находиться на основной системе налогообложения, поэтому уведомление нужно отправить в кратчайшие сроки после регистрации. В случае открытия магазина это налоговая инспекция по месту нахождения торгового объекта, а при разносной или развозной розничной торговле – по месту жительства ИП.
Как открыть ИП для розничной торговли
То, что соответствующий код ОКВЭД отсутствует в списке заявленных в госреестре, не означает, что этим видом деятельности организация (предприниматель) не вправе заниматьс я Постановление ФАС ПО от 29.09.2010 № А55-30696/2009 . Однако несообщение (несвоевременное сообщение) об изменении кодов ОКВЭД может обернуться для руководителя организации (предпринимател я примечание к ст. 2.4 КоАП РФ ) штрафом в 5000 руб. Хотя есть шанс отделаться и предупреждение м ч. 3 ст. 14.25 КоАП РФ . Правда, налоговик и ст. 23.61 КоАП РФ должны ухитриться обнаружить это нарушение в пределах 2 месяцев и 3 дне й ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ . Если этого не случится, то и никаких санкций не будет.
Торгуем оптом, розница — — в — уме
Однако определенные виды товаров в некоторых случаях можно отнести к розничной торговле. Так, например, оптовая торговля (ЕНВД) для фирмы, продающей мебель для офиса, оргтехнику для обеспечения деятельности покупающей организации, может быть признана розничной (п. 5 постановления Пленума ВАС от 22.10.97 № 18). Рассмотрение подобных дел в суде устанавливает, что, хотя приобретение этих товаров произведено по безналичному расчету, но:
Возможна ли оптовая торговля при ЕНВД
Допускается совмещение ЕНВД и УСН. Это возможно, к примеру, если фирма на УСН занималась оптовой торговлей, а затем начала вести деятельность, что облагается налогом ЕНВД: открыла магазин с площадью до 150 м.кв., в котором осуществляется розничная торговля.
Какая разница между УСН и ЕНВД (отличие)
Нельзя уплачивать ЕНВД по розничной торговле (ст. 346.27 НК РФ) любыми товарами по образцам, если образцы не выставляются в помещениях, относящихся к объектам стационарной торговой сети. Например, нельзя платить ЕНВД при продаже товаров через склад, офис или интернет-магазин (Письма Минфина от 02.08.2020 N 03-11-06/3/45349, от 02.10.2020 N 03-11-11/56566, от 11.02.2013 N 03-11-06/3/3381).
Налог ЕНВД для розничной торговли
Налогоплательщики, перешедшие на уплату ЕНВД по определенным видам деятельности, могут применять УСН по другим видам деятельности. Учитывая, что для розничной торговли определены два разных вида деятельности в целях применения ЕНВД, вариант одновременного применения ЕНВД и УСН возможен, если торговые точки соответствуют разным видам деятельности, определенным для ЕНВД.
Розничная торговля на УСН в 2020 году
- магазин одежды работает в г. Курск;
- организационно-правовая форма – ИП;
- площадь торговой площади 45 кв.м;
- выручка в месяц – 1 000 000 рублей;
- расходы в месяц (закупка товара, аренда, зарплата, взносы ИП за себя и прочее) – 670 000 рублей;
- количество работников – 3 человека;
- сумма страховых взносов за работников — 20 000 рублей в месяц (учтена в общих расходах).
